【个人出租房屋要交哪些税】在日常生活中，越来越多的个人选择将闲置房产出租以获取额外收入。然而，在享受租金收益的同时，也需要了解相关的税务规定。个人出租房屋是否需要缴纳税款？如果需要，具体有哪些税种？本文将对这些问题进行简要总结，并通过表格形式清晰列出。
一、个人出租房屋需缴纳的主要税种
根据我国现行税收政策，个人出租房屋涉及以下几种税费：
1. 增值税
个人出租住房，若月租金不超过10万元，可享受免征增值税的优惠政策。但若超过该标准，则需按5%的征收率计算增值税。
2. 城市维护建设税
城市维护建设税是基于增值税、消费税等税种计算的附加税，税率根据所在地不同而有所差异（如市区7%，县城或镇5%，其他地区1%）。
3. 教育费附加和地方教育附加
这两项是与增值税、消费税相关的附加税费，分别按3%和2%的比例征收。
4. 房产税
房产税是对拥有房产的单位和个人征收的一种财产税。个人出租房屋需按租金收入的一定比例缴纳房产税，一般为12%。
5. 个人所得税
出租房屋所得属于“财产租赁所得”，需按20%的税率缴纳个人所得税。但可通过扣除相关费用（如修缮费、税费等）后计算应纳税额。
6. 印花税
个人出租房屋签订租赁合同，需按租赁金额的0.1%缴纳印花税。
二、税费汇总表
| 税种名称 | 征收对象 | 税率/计税方式 | 备注 |
| 增值税 | 个人出租房屋 | 月租金≤10万：免征；超过部分按5% | 适用于非住房可能适用不同政策 |
| 城市维护建设税 | 增值税税额 | 按所在地区不同，分别为7%、5%、1% | 与增值税同时征收 |
| 教育费附加 | 增值税税额 | 3% | 与增值税同时征收 |
| 地方教育附加 | 增值税税额 | 2% | 与增值税同时征收 |
| 房产税 | 出租房屋 | 按租金收入的12% | 仅针对非自住的房产 |
| 个人所得税 | 租金收入 | 20% | 可扣除合理费用 |
| 印花税 | 租赁合同 | 租金收入的0.1% | 仅对签订的租赁合同收取 |
三、注意事项
- 个人出租房屋时，建议与承租人签订正式的租赁合同，明确双方权利义务。
- 若出租的是住房，部分地区可能会有减免政策，建议咨询当地税务局。
- 税务申报可通过电子税务局或前往办税服务厅办理，确保依法纳税。
通过以上内容可以看出，个人出租房屋虽然能带来一定的经济收益，但也伴随着相应的税务责任。了解并遵守相关税收政策，不仅有助于合法合规经营，也能避免不必要的法律风险。
